Как оформить договор займа между юридическими лицами?

Процедура займа представляет собой сделку по передаче денежных средств в порядке ссуды, при которой кредитору начисляется процент за пользование предоставляемыми финансами. Заключение договора, удостоверяющего проведение рассматриваемой сделки, не составляет большой сложности, если заемщик является физическим лицом. Но оформление соответствующего соглашения между юридическими лицами имеет ряд особенностей, которые необходимо учитывать при оформлении текущей сделки.

Но каковы особенности рассматриваемой процедуры? Возможен ли беспроцентный заем при договоре с юридическим лицом? Какие документы необходимы для оформления соглашения рассматриваемого типа? Облагается ли налогом оформление договора между предприятиями или корпорациями? Каков порядок возврата денежных средств кредитору по рассматриваемому соглашению? Поговорим об этом в статье.

Особенности сделки

В соответствии с нормативами, прописанными в статье 807 Гражданского кодекса Российской Федерации, договор займа представляет собой разновидность односторонне обязывающего соглашения. Сторонами данной договорённости являются:

  • Займодатель (кредитор) — лицо, предоставляющее деньги или иные ценности в долг;
  • Заниматель — гражданин или предприятие, получающее блага в порядке ссуды от займодателя.

В рамках классификации по финансовым обязательствам занимателя, договор займа делится на:

  • Процентный — помимо возвращения денег или иных ценностей занимателем, займодатель получает плату за временное использование его финансовых средств третьим лицом (оплачивается должником в виде дополнительных процентов к фактической сумме договорённости);
  • Беспроцентный — не предусматривает описанного выше вознаграждения.

Актуальным Гражданским законодательством Российской Федерации предусматриваются следующие требования к участникам сделки:

  • Платежеспособность — в качестве занимателя не может выступить лицо, признанное банкротом в течение 3-х лет до обращения к кредитору;
  • Основные субъекты данного юридического лица (дочерние предприятия, головные офисы и т. д.) должны находиться на территории Российской Федерации;
  • Вся документация предприятия или корпорации должна быть в полном порядке.

Договор займа между юридическими лицами может быть исключительно целевым. Это означает, что в положении соглашения в обязательном порядке указывается назначение финансовых средств, предоставляемых кредитором.

Как оформить?

Гражданским законодательством Российской Федерации предусматриваются следующие правила составления договора займа между юридическими лицами:

  • Письменное заполнение бланка. Почерк заполняющего должен быть аккуратным и разборчивым, не допускаются грамматические ошибки, заметные исправления и помарки;
  • В тексте изучаемого акта указываются все юридические и фискальные реквизиты сторон;
  • Договор о займе не должен содержать информации сомнительной достоверности или заведомо ложной;
  • Контракт оформляется на нескольких листах бумаги стандартного формата А4.

Легитимность рассматриваемой договорённости действительна до тех пор, пока заемщик не рассчитается с займодателем. Сроки предоставления выплат по контракту заранее оговариваются сторонами соглашения и указываются в тексте рассматриваемого документа.

Нотариальное заверение рассматриваемого соглашения не является обязательным. Однако необходимо помнить, что документ, оформленный у нотариуса, обладает большей юридической легитимностью, чем контракт, составленный самостоятельно. Таким образом, прохождение процедуры нотариального заверения рекомендуется. Нотариальное заверение договора займа между юридическими лицами обойдётся приблизительно в 3000-5000 рублей. Тариф зависит от квалификации нотариальной конторы и субъекта Российской федерации, на территории которой она находится.

С процентами

Составление договора займа между юридическими лицами с процентами, отчисляемыми кредитору, представляет собой типовую процедуру и не предполагает значительных нюансов. Сторонами оговаривается и устанавливается определённый процент от общей суммы соглашения, который дополнительно выплачивается стороной-должником при ежемесячном расчёте. Информация о процентной ставке представляется в тексте договора займа в виде отдельного пункта.

При беспроцентном займе

В соответствии с Гражданским законодательством Российской Федерации, договор займа, предметом которого является имущество, автоматически считаются беспроцентными. В свою очередь, заем денежных средств предполагает процентное соглашение, если в тексте официальной договорённости иного не предусмотрено.

Дружественным юридическим лицом может быть оказана беспроцентная финансовая или имущественная поддержка предприятию или корпорации. Однако подобная сделка имеет ряд отличительных особенностей:

  • Требуется прямое указание на беспроцентность в тексте заключаемого контракта;
  • Допускается возможность досрочного расчёта по кредиту.

Важно! При вещевом займе, юридическому лицу не могут быть выданы в порядке ссуды:

  • Предметы, имеющие культурную ценность (произведения искусства);
  • Результаты интеллектуального труда;
  • Автомобильный транспорт с государственным регистрационным номером.

Образец беспроцентного договора займа между юридическими лицами доступен по следующей ссылке:

Пакет документов

Главным этапом оформления документации любого типа является сбор требуемой для данной процедуры документации. Список документов для составления договора займа между юридическими лицами представлен ниже:

  • Уставные реквизиты юридического лица;
  • ИНН;
  • ОГРН;
  • Выписка из Госреестра юридических лиц;
  • Доверенность, подтверждающая полномочия представителя предприятия (в случае необходимости).

Документы из указанного выше перечня предоставляются в виде оригиналов и ксерокопий.

Образец договора займа

Для подробного изучения рассматриваемого документа необходимо изучить его типовую форму. Содержание договора займа между юридическими лицами рассматривается ниже:

  • Наименование — «Договор займа»;
  • Порядковый регистрационный номер договорённости;
  • Дата и место оформления текущего договора;
  • Подробное изложение предмета соглашения;
  • Указание момента, начиная с которого рассматриваемый акт вступает в официальную силу;
  • Определение обязанностей и полномочий занимателя и займодателя;
  • Ответственность каждой из сторон;
  • Определение порядка расчёта с кредитором;
  • Порядок разрешения спорных ситуаций;
  • План действий в форс-мажорных ситуациях;
  • Адреса и фискальные реквизиты юридических лиц;
  • Личные подписи представителей сторон.

В качестве дополнений, к договору займа между юридическими лицами прилагаются следующие акты:

  • График предоставления займа;
  • График возвращения денег или иных ценных средств;
  • Акт приема-передачи.

Образец договорённости рассматриваемого типа доступен по следующей ссылке:

Облагается ли налогом?

Гражданским кодексом России предусмотрены следующие особенности налогообложения при оформлении договора займа между юридическими лицами:

  • Доходы, полученные кредитором в порядке процентной ставки, считаются дополнительным доходом, в связи с чем облагаются НДС;
  • Беспроцентные соглашения налогообложению не подлежат.

Порядок возврата займа

Порядок возврата денежных средств по договору займа оговаривается партнёрами по соглашению и прилагается к основному соглашению в виде графика.

В данном документе в обязательном порядке указываются следующие данные:

  • Форма расчёта (наличная, безналичная);
  • Временной период;
  • Поэтапный или единовременный возврат займа;
  • Возможность досрочного расчёта.

Если предметом договора являются денежные средства, чаще всего предусматриваются поэтапные ежемесячные выплаты.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.